Összegyűjtöttünk néhány gyakori kérdést az egyesült államokbeli adókkal kapcsolatban. Előfordulhat, hogy akkor is szükségünk van az adózási adataidra, ha nem vagy amerikai állampolgár.
Olvasd el figyelmesen ezt a GYIK-et. Javasoljuk, hogy egyeztess egy adószakértővel, ha bizonytalan vagy az adózási státuszoddal kapcsolatban. Az Airbnb nem tud adótanácsadást nyújtani.
A One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) elfogadását követően az eredeti szövetségi 1099-K bejelentési küszöbértéket véglegesen visszaállították, ami azt jelenti, hogy a külső elszámoló szervezeteknek, beleértve az Airbnb-t is, csak akkor kell kiadniuk az 1099-K nyomtatványt, ha a felhasználó teljes bruttó tranzakciói meghaladják a 20 000 $ összeget, ÉS egy naptári évben több mint 200 tranzakciót bonyolítanak. Előfordulhat azonban, hogy a felhasználó továbbra is megkapja az 1099-K nyomtatványt, még akkor is, ha nem éri el ezt a szövetségi küszöböt, ha az állama alacsonyabb bejelentési követelményekkel rendelkezik, vagy ha a szövetségi visszatartási adókat már levonták és átutalták az IRS-nek.
Emellett a 2026-os adóévtől kezdve az 1099-MISC és az 1099-NEC nyomtatvány jelentési küszöbértéke 2000 $ -ra emelkedik, a 2025-ös 600 $ -ról 600 dollárra. Ezt a változást a One Big Beautiful Bill Act írja elő. Ezt a növelést követően a küszöböt további, 2027-től kezdődő inflációs kiigazításoknak vetjük alá a későbbi szabályozási útmutatás alapján.
Annak érdekében, hogy az Airbnb teljes és helyes év végi adóűrlapot küldjön a kifizetéseidhez, meg kell adnod nekünk az adófizetői adataidat.
Ezt egyszerűen megteheted az Airbnb-fiókodban található űrlap kitöltésével.
Az Egyesült Államok adószabályai előírják, hogy az Airbnb adófizetői adatokat kérjen minden olyan személytől, aki vendégfogadásért kifizetést kap, és aki az Egyesült Államok állampolgára vagy adóügyi illetőségű, az Egyesült Államokban érvényes személyazonosító igazolványára, az Egyesült Államokban található címére, az Egyesült Államokban érvényes telefonszámára vagy az Egyesült Államokban folytatott tevékenységére vonatkozó nyilvántartásunk alapján.
Azoktól is kérünk adófizetői adatokat, akiknek a fiókprofilja szerint az Egyesült Államokban található kifizetési módon keresztül kapcsolódnak az Egyesült Államokhoz.
Ha a fenti csoportok bármelyikébe tartozol, de nem adsz meg nekünk adófizetői adatokat, az Airbnb a következőket teheti:
További információ a házigazdáknak szóló egyesült államokbeli adókról és a társházigazdáknak fizetendő egyesült államokbeli adókról.
Az év végén az Airbnb elküld neked egy IRS 1099-es nyomtatványt (nem amerikai személyek esetén 1042-S nyomtatványt), amely tartalmazza a levont összegeket. Miután az 1099-es vagy 1042-S nyomtatványt kiállították, előfordulhat, hogy be kell nyújtanod egy amerikai adóbevallást az IRS-nek, hogy visszatérítést vagy jóváírást igényelj a visszatartott adók után.
Az Airbnb nem nyújt segítséget a visszatérítési folyamat során. Az adó-visszatérítési folyamat bonyolult lehet, és szükség lehet egy adószakértő segítségére.
Az általad megadandó információk attól függnek, hogyan teljesíted az egyesült államokbeli adófizetési kötelezettségeidet. Az egyesült államokbeli adójogszabályok értelmében előfordulhat, hogy a nem egyesült államokbeli állampolgároknak (nem egyesült államokbeli állampolgároknak vagy nem egyesült államokbeli adóügyi illetőségű lakosoknak) amerikai jövedelemadó-bevallást kell benyújtaniuk az egyesült államokbeli ingatlanokból származó jövedelmük után
Ezt a kötelezettséget kétféleképpen teljesítheted:
További információért tekintsd meg az IRS útmutatását.
Igen. Érdemes megadnod az adófizetői adataidat, még akkor is, ha csak annak megerősítésére szolgál, hogy nem kell megkapnod az év végi amerikai adóbevallást. Ez akkor is igaz, ha nincs szálláshelyed az Egyesült Államokban, vagy nem vagy házigazda az Egyesült Államokban.
Ha nem az Egyesült Államokban vagy házigazda, és nem kapsz kifizetéseket az Egyesült Államokban található szálláshely(ek) után, akkor az adófizetői adataid megadásával aktívan azonosítod magad nem egyesült államokbeli magánszemélyként, és ezzel kizárod magad az Egyesült Államokban történő adóbevallásból, valamint a naptárad zárolásából (amely a hirdetéstulajdonosokra vonatkozik) vagy a kifizetéseid szüneteltetéséből, amelyekre akkor kerülhet sor, ha az Airbnb nem rendelkezik ezekkel az információkkal.
Bizonyos helyzetekben az Egyesült Államok adótörvénye megköveteli, hogy az Airbnb az Egyesült Államokban élő személynek tekintse a vendégeket fogadó személyt, ha az Airbnb nem rendelkezik megfelelő információval, hogy más következtetést vonjon le. Például, ha a kifizetéseket egy egyesült államokbeli bankszámlára kérik. Tudj meg többet az egyesült államokbeli adóbevallásról házigazdáknak, valamint az egyesült államokbeli adóbevallásról társházigazdáknak.
Az adófizetői adatok módosítására vonatkozó útmutatást itt találod.
Az adófizetői adataidat úgy tudod kijavítani, hogy szerkeszted és újra elküldöd az Airbnb-fiókodon keresztül nekünk megadott korábbi adóűrlapot, vagy kitöltesz egy új W-9 nyomtatványt.
Alapvető hibaelhárítás
Az adófizetői adatok tipikus hibái a következők:
Az év végi adóbevalláshoz négy adóűrlapot használnak:
1. 1099-K: Amerikai állampolgár vagy amerikai adóügyi illetőséggel rendelkező személy, aki megfelel az alábbi feltételek közül legalább egynek:
2. 1099-MISC vagy 3. 1099-NEC: amerikai állampolgár vagy egyesült államokbeli adóügyi illetőség, aki legalább 600 $ egyéb bevallandó jövedelmet kap az Airbnb-től. Általában ez az űrlap tartalmazza az összes promóciós kifizetést, bónuszt, díjat és egyéb kifizetést, amely bevételnek minősül, és nem szerepel az 1099-K nyomtatványon.
4. 1042-S jogosultság: amerikai állampolgár vagy amerikai adóügyi illetőségű, és jövedelmed származott amerikai szálláshelyekből vagy élményprogramokból.
Minden űrlap itt érhető el.
Ha már elküldted az adófizetői adataidat, az űrlapot a fiókod Adók szakaszában találod. Az adóűrlapod beküldése és a kommunikáció, valamint a terméken belüli értesítések kezdeményezése között néhány napos késés lehet.
Az általad beküldött adóűrlaptól függően előfordulhat, hogy ellenőriznünk kell az adóhatósági nyilvántartásban szereplő adatokat az információk megerősítése vagy az űrlapok megfelelő kitöltésének biztosítása érdekében. Ez segít észlelni az érvényesítési hibákat, mielőtt kiadnánk az év végi adóbevallási űrlapodat. Ha bármilyen eltérést észlelünk, e-mailben értesítünk.
Ha különböző kedvezményezettekkel fizettél ki, a megadott adófizetői adatoknak (W-9/W-8 nyomtatványok) meg kell felelniük annak a személynek (beleértve egy jogi személyt is), akinek elvárod, hogy az Airbnb kiadja az egyesült államokbeli adózási információs űrlapot (1099/1042-S) a bevételek bejelentéséhez. Egyetlen kifizetési módhoz csak egy adózási nyomtatvány rendelhető. Ha egynél több kifizetési módod van különböző kedvezményezetteknek, minden kedvezményezettnek meg kell adnod egy adózási űrlapot.
Ha nem tudod, kinek kell 1099/1042-S nyomtatványt kapnia a keresetéről, kérj tanácsot egy adótanácsadótól.
Az egyesült államokbeli adózási adatok bejelentésére szolgáló űrlapot a megadott adófizetői adatoknak és az egyes kifizetési módokhoz rendelésének módja alapján állítjuk ki.
Az adófizetői adatok hozzáadására és elosztására vonatkozó utasítások a változó adófizetői adatok című cikkünkben találhatók.
Ha már megkaptad az 1099-es nyomtatványt vagy az 1042-S nyomtatványt, és javításra van szükséged, olvasd el az egyesült államokbeli adóűrlap (1099/1042-S) javításokról szóló cikket.
Fontos tudnivaló, hogy ha helytelen adófizetői adatokat adsz meg, az Airbnb értesítést küldhet neked az adóazonosító szám (TIN) eltéréséről és/vagy „B Notice” értesítést küldhet. Ha nem válaszolsz azonnal ezekre az értesítésekre, letilthatjuk a kifizetéseidet, vagy az Egyesült Államok adószabályai értelmében visszatarthatjuk az adót a kifizetéseidből. A lehetséges büntetésekkel kapcsolatos további információkért lásd az IRS W-9 nyomtatványra vonatkozó utasítások 2. oldalát.
További segítségre van szükséged?
A Súgóközpontban további információt találsz a megfelelő adóűrlap kiválasztásáról és az adófizetői adatokkal kapcsolatos egyéb gyakori hibákról, illetve többet is megtudhatsz az adóazonosító jel (TIN) eltéréséről szóló értesítésről.
Az Egyesült Államok adótörvényei szerint az Egyesült Államokban ingatlanból (például Airbnb-szálláshelyből) származó jövedelem az Egyesült Államokban történő adóbevallás tárgyát képezi, még akkor is, ha nem az Egyesült Államokban adóügyi illetőséggel rendelkező személy szerzi meg.
Ennek megfelelően az Airbnb megköveteli, hogy az egyesült államokbeli szálláshelyekkel rendelkező házigazdáknak meg kell adniuk a W-9/W-8 nyomtatványt. Ha nem vagy amerikai adóügyi illetőségű, de van legalább egy szálláshelyed az Egyesült Államokban, és a saját országodban is fizetsz adót az Egyesült Államokban található szálláshelye(i)d után, kérj tanácsot egy adótanácsadótól arról, hogy a más országokban fizetett adóid után járó jóváírásokkal ellentételezheted-e az adóterheidet.
Az Egyesült Államok adózási szempontjából is vannak kulcsfontosságú pontok, amelyekre érdemes odafigyelni:
További információért olvasd el az IRS-nek az Egyesült Államokban található ingatlanokra vonatkozó útmutatását.
Ha szükségünk van az adófizetői adataidra, e-mailben és terméken belüli értesítéseket fogsz kapni, amelyek a releváns információkat kérik. Ha nem válaszolsz ezekre az értesítésekre, felfüggeszthetjük a kifizetéseidet, és/vagy zárolhatjuk a foglalási naptáradat, ami megakadályozza az új foglalások elfogadását.
Miután elküldted a szükséges információkat, a neked járó kifizetéseket automatikusan elküldjük.
További információért tekintsd meg a fizetési feltételeinket, amelyek szerint szüneteltethetjük a kifizetéseket, ha nem adod meg a kért adatokat. Ha nem értesz egyet a fizetési feltételekkel, bármikor megszüntetheted az Airbnb-vel kötött megállapodásodat a fiókod törlésével.
A kifizetések felfüggesztésével kapcsolatos minden egyéb problémával kapcsolatban vedd fel velünk a kapcsolatot.
A W-8ECI űrlap általában az űrlap aláírásának napján kezdődő időszakra érvényes, és a következő harmadik naptári év utolsó napján ér véget. Ha az űrlapod lejárt, kötelesek vagyunk visszatartani az egyesült államokbeli, nem rezidens külföldi adó 30% -át az egyesült államokbeli hirdetéseidből/élményprogramjaidból.
Arra kérünk, hogy igazold újra az eredetileg beküldött adataidat a W-8ECI űrlapon az Adókfiók oldalad tetején található újratanúsítási folyamat bannerének elindításával. Meg fogunk kérni, hogy tekintsd át a korábban elküldött adataidat, frissítsd a szükséges címet, és írd alá, hogy igazold, hogy az adózási státuszod és az adataid helyesek.
További információért keresd fel a W-8ECI űrlapon található súgóközpontunk cikkét.