Az Airbnb évente többféle egyesült államokbeli adózási dokumentumot állít ki jövedelemigazolás és tájékoztatás céljából. Az, hogy te milyen típusú dokumentumot kaphatsz, attól függ, hogy milyen jellegű kifizetést kapsz a platformunkon keresztül.
Megjegyzés: Többféle dokumentumot is kaphatsz, de különböző kifizetési típusok fognak megjelenni rajtuk.
Ez a táblázat röviden összefoglalja az Airbnb által kiállított különböző adózási dokumentumokat. További információért nézd át az oldal releváns részeit.
Nyomtatvány típusa | Kifizetés típusa | Kifizetési határérték | Nyomtatvány elérhetővé válása |
1099-K | Olyan egyesült államokbeli állampolgársággal/adóügyi illetőséggel rendelkező Airbnb-házigazdák vagy társházigazdák, akiknek voltak foglalásokkal és/vagy élményprogramokkal kapcsolatos tranzakciói | 2024-ben több mint 5000 dollárt elérő bruttó tranzakciós összegek | A bevallásban érintett naptári évet követő január 31. |
1099-MISC | Olyan egyesült államokbeli állampolgársággal/adóügyi illetőséggel rendelkező házigazdák vagy társházigazdák, akik másfajta bevallásköteles jövedelemre is szert tettek, például prémiumokra, jutalmakra, ösztönzőkre, az Airbnb-n történt vitarendezést követő kifizetésekre és más kifizetésekre | Összesen legalább 600 dollár a naptári évben | A bevallásban érintett naptári évet követő január 31. |
1099-NEC | Az Airbnb azon szolgáltatói, például fotósok és fordítók, akik egyesült államokbeli állampolgársággal vagy adóügyi illetőséggel rendelkeznek | Összesen legalább 600 dollár a naptári évben | A bevallásban érintett naptári évet követő január 31. |
1042-S nyomtatvány | Olyan nem egyesült államokbeli házigazdák, akik W-8-as nyomtatványt nyújtottak be, és egyesült államokbeli forrásokból származó kifizetéseket kaptak | Legalább 1 dollár | A bevallásban érintett naptári évet követő március 15. |
Az 1099-K nyomtatványon az Airbnb által a nevedben feldolgozott bruttó kifizetési tranzakciók szerepelnek. Az Internal Revenue Service (IRS) és az államok adóhatóságainak előírása szerint az Airbnb-nek 1099-K nyomtatványt kell kiállítania azon egyesült államokbeli állampolgárságú/adóügyi illetőséggel rendelkező házigazdáknak, akik elérik az 1099-K nyomtatványra vonatkozó bejelentési küszöbértékeket.
Tudj meg többet az egyesült államokbeli adóbevallásról házigazdáknak, valamint az egyesült államokbeli adóbevallásról társházigazdáknak cikkekből. Az adózással kapcsolatos GYIK-oldalunkon is tájékozódhatsz.
2024. november 26-án az IRS kiadta a 2024-85. sz. közleményt, amely kimondja, hogy 2024 és 2025 lesz a végső átállási időszak a külső felek hálózati tranzakcióinak elszámolásában a bejelentendő kifizetésekre vonatkozó módosított minimális küszöbérték implementálását illetően. A küszöbértéket a 2021. évi American Rescue Plan Act törvényben fogadták el.
Az IRS szerint a külső elszámoló szervezeteknek, többek között az Airbnb-nek be kell jelenteniük az olyan tranzakciókat, amelyeknél a teljes kifizetés összege 2024-ben meghaladja az 5000 dollárt, 2025-ben pedig a 2500 dollárt. A 2026-os naptári évben és a későbbi években az 1099-K nyomtatvány küszöbértékét a 600 dollárt meghaladó tranzakciós kifizetések jelentik.
Ha megfelelsz az egyesült államokbeli adóévre vonatkozó adóbevallási követelményeknek, akkor az adózási nyomtatványt meg kell kapnod postán, illetve megtalálhatod legkésőbb az adóbevallásban érintett naptári évet követő január 31-től a fiókod adózással foglalkozó részében.
A 2024-es naptári évre akkor állítunk ki neked 1099-K nyomtatványt, ha elérsz legalább egyet az IRS szövetségi bevallási határértékei közül:
A következő államok/körzetek külön bejelentési határértékkel rendelkeznek, amelyek alacsonyabbak: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont és Virginia. Ha eléred az állami határértéket, de nem éred el az IRS szövetségi határértékét, az 1099-K nyomtatványt csak a saját államod kapja meg.
Bruttó fizetési tranzakciók: Az 1099-K nyomtatványon az Airbnb platformján keresztül a nevedben feldolgozott bruttó fizetési tranzakciók szerepelnek. A feltüntetett összegek a foglalásokért járó kifizetések bruttó végösszegét (beleértve azon Airbnb-adókat/Airbnb-díjakat, valamint takarítási díjakat/idegenforgalmi adókat, amelyeket az utasításodnak megfelelően beszedtünk helyetted, illetve a társházigazdáknak járó kifizetéseket, ha van ilyen) és a vendégektől a vitarendezési eseteket követően kapott összegeket tartalmazzák.
A feltüntetett összegek tartalmazzák az Airbnb díjait/jutalékait is. A végösszegek nem számolnak a vendégek érkezése után történt módosításokkal és lemondásokkal. A társházigazdákkal a társházigazdák kifizetései funkción keresztül megosztott kifizetések nem befolyásolják a hirdetéstulajdonosnak adóbevallási célból jelentett összeget; a házigazdák 1099-K nyomtatványa tartalmazza a teljes bruttó foglalási összeget.
Javasoljuk, hogy fordulj adószakértőhöz, és tájékozódj róla, hogyan tüntesd fel az 1099-K nyomtatványt az adóbevallásodban, és milyen levonások érhetők el a számodra.
Példa
| 500 dollár |
| 90 dollár |
| 10 dollár |
= A teljes összeg, ami a házigazda 1099-K nyomtatványán szerepel | 600 dollár |
| −18 dollár |
| –114,40 dollár |
= Nettó kifizetés a házigazdának | 467,60 dollár |
Fizetési tranzakciók: Az 1099-K nyomtatványon az Airbnb platformján keresztül a nevedben feldolgozott bruttó fizetési tranzakciók szerepelnek. A jelentett összegek a hirdetéstulajdonos által megadott összeget tükrözik.
A végösszegek nem számolnak a vendégek bejelentkezése után történt módosításokkal és lemondásokkal. Javasoljuk, hogy fordulj adószakértőhöz, és tájékozódj róla, hogyan tüntesd fel az 1099-K nyomtatványt az adóbevallásodban, és milyen levonások érhetők el a számodra.
Ha szövetségi jövedelemadót tartottak vissza, a bevallási kötelezettség alá tartozó naptári évre vonatkozóan tőled visszatartott teljes összeget a 4. mezőben kell feltüntetned. Csak akkor tartunk vissza szövetségi jövedelemadót, ha erre az egyesült államokbeli adózási szabályok köteleznek bennünket. A szövetségi jövedelemadók visszatartásának gyakori okai a következők:
Bővebben az egyesült államokbeli adólevonásokról.
Ha több Airbnb-fiókkal is rendelkezel, és ugyanazt az adóazonosító számot használod bennük, akkor a bruttó tranzakciós összegeket és a foglalások végösszegét összesítjük annak megállapítására, hogy megfelelsz-e az IRS szövetségi és/vagy állami bevallási határértékeinek.
Ha az összes fiókod adatainak összesítése után megfelelsz a jelentési követelményeknek, minden fiókodhoz kapsz egy 1099-K nyomtatványt. Ha például négy fiókod van, akkor négy külön 1099-K nyomtatványt kapsz.
Az 1099-K nyomtatványt a megfelelő kifizetési módhoz rendelt adózási nyomtatványnak megfelelően fogjuk benyújtani. Egyetlen kifizetési módhoz csak egy adózási nyomtatvány társítható. A bevallási jogosultságot az egyes adózási nyomtatványok és a megfelelő adóazonosító szám alapján határozzuk meg.
Ha egy házigazda beállította a társházigazdai kifizetéseket, a társházigazdák megadják az adófizetői adataikat, és megkapják a saját 1099-es nyomtatványukat a saját Airbnb-fiókjukban.
Az 1099-K nyomtatvány egyeztetéséhez használd a fiókodban a Bevételösszegzés és/vagy a Tranzakciós előzmények részt.
Ha vannak negatív korrekciós összegek, azokat nem lehet feltüntetni, mivel az 1099-K nyomtatványon a korrekciós összegeket nem tartalmazó bruttó tranzakciók szerepelnek. Az egyéb oszlopok, mint a Takarítási díj/Kezelési költség/Idegenforgalmi adók, tételes összegeket mutatnak, és már szerepelnek az Összegben, ha be kell őket vallani. Az Airbnb által beszedett és megfizetett idegenforgalmi adók nem számítanak bele a bruttó összegbe.
Megjegyzés:
Az 1099-MISC nyomtatvány egy olyan adóügyi dokumentum, amelyet az Airbnb állít ki az egyesült államokbeli állampolgársággal/adóügyi illetőséggel rendelkező olyan házigazdáknak vagy társházigazdáknak, akik egyéb bevallandó jövedelmet kapnak az Airbnb-től. Általában ezen a nyomtatványon szerepelnek azok a promóciós kifizetések, prémiumok, jutalmak, ösztönzők és Airbnb által megoldott vitarendezési ügyekért járó összegek, amelyek bevallandó kifizetésnek minősülnek, és nem szerepelnek az 1099-K és/vagy az 1099-NEC nyomtatványon.
Megjegyzés: Ha az adózási besorolásod a W-9 nyomtatványon feltüntetett „C Corporation” vagy „S Corporation” (beleértve a C Corporation vagy S Corporation minősítésű LLC-ket is), akkor mentesülhetsz az 1099-MISC nyomtatvány megküldése alól.
Az 1099-NEC nyomtatvány egy olyan adóügyi dokumentum, amelyet az Airbnb állít ki az egyesült államokbeli állampolgársággal/adóügyi illetőséggel rendelkező olyan szolgáltatóknak, például a fotósoknak, fordítóknak és concierge-szolgáltatóknak, akik (összesen) legalább 600 dollár kifizetést kapnak az adott naptári évben. A nyomtatványon szereplő összegek nem tartalmazzák az Airbnb szolgáltatási díját (ha van ilyen).
Megjegyzés: Ha az adózási besorolásod a W-9 nyomtatványon feltüntetett „C Corporation” vagy „S Corporation” (beleértve a C Corporation vagy S Corporation minősítésű LLC-ket is), akkor mentesülhetsz az 1099-NEC nyomtatvány megküldése alól.
Ha nem vagy Airbnb-házigazda, de szolgáltatásokat nyújtasz az Airbnb-nek, amihez harmadik féllel kötöttél szerződést, az adózási dokumentumodat az adott harmadik fél bocsátja ki. Az adózási besorolástól és a jelentéstételi követelményektől függ, hogy a harmadik fél milyen típusú dokumentumot állít ki.
Az 1042-S nyomtatvány egy olyan adóügyi dokumentum, amelyet az Airbnb állít ki azoknak a nem egyesült államokbeli állampolgársággal/adóügyi illetőséggel rendelkező házigazdáknak (az Airbnb és a Luxury Retreats esetén), akik beküldték a W-8 nyomtatványt, és az Egyesült Államokból származó jövedelmet kapnak az Airbnb-től. Az 1042-S nyomtatványon feltüntetett összegek bruttó összegek (a jutalékunk és díjaink levonása nélkül).
Ha kaptál adózási dokumentumot, az Airbnb-fiókodban találod meg a másolatát.
Másik lehetőségként az összes adózási dokumentumot megtalálod a felhasználói fiókok szintjén:
Megjegyzés: Az Adózási dokumentumok menüpontban találod meg az elmúlt négy évben neked kiállított összes adózási dokumentumot. Nézd meg az éves adózási dokumentumok rendelkezésre állásáról szóló e-mailt, amelyet az Airbnb küldött. Ebben hivatkozunk a megfelelő 1099-es űrlapra, ha kapsz ilyet.
Ha nem sikerül a tranzakcióid és az adózási dokumentumok egyeztetése, vagy ha az adózási dokumentumban szereplő név, adóazonosító szám vagy összeg helytelen, olvasd el a helyesbítéskérés menetéről szóló útmutatónkat.
Megjegyzés: Csak a probléma kivizsgálását és a lehetséges hibák megerősítését követően áll módunkban átdolgozott űrlapot biztosítani.